La Agencia Tributaria Española (AEAT) ha entrado de lleno en la era digital para combatir el fraude fiscal. Ya no hablamos solo de inspecciones tradicionales: ahora utiliza inteligencia artificial, análisis masivos de datos y un sistema internacional de colaboración que permite una vigilancia más precisa y automatizada.
En este artículo te explicamos cómo funcionan estas herramientas y qué implicaciones pueden tener para autónomos, empresas y cualquier contribuyente en 2025.
1. Big Data y cruces automáticos de información
La AEAT recoge y analiza enormes volúmenes de datos: movimientos bancarios, declaraciones fiscales, compraventas, registros públicos, viajes, modelos informativos como el 190, 720 o 347…
Cuando detecta incoherencias entre ellos, se generan alertas automáticas que pueden derivar en inspecciones.
Esta capacidad de cruce en tiempo real permite detectar patrones sospechosos sin necesidad de intervención humana inmediata.
2. Inteligencia Artificial y algoritmos predictivos
La AEAT ha desarrollado modelos basados en inteligencia artificial que predicen comportamientos fiscales irregulares. Algunos ejemplos de perfiles que pueden ser marcados:
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Autónomos que declaran pocos ingresos, pero tienen elevados movimientos bancarios.
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Personas con doble residencia no declarada.
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Empresas en sectores de alto riesgo como hostelería, construcción o comercio electrónico.
La IA permite identificar estas situaciones de forma proactiva, antes de que se presente una denuncia o auditoría.
3. Control sobre pagos en efectivo y criptomonedas
Desde la aprobación de la nueva Ley Antifraude, el uso de efectivo está más limitado y se exige el uso de software de facturación certificado. Además, la AEAT está intensificando su vigilancia sobre pagos digitales y operaciones con criptomonedas.
También se monitorizan plataformas como Airbnb, Wallapop o aplicaciones de reparto para verificar ingresos no declarados.
4. Intercambio de información fiscal internacional
España participa activamente en acuerdos globales como el CRS, FATCA y convenios de la OCDE. Gracias a estos acuerdos, recibe automáticamente información financiera de ciudadanos españoles en más de 100 países, incluidos paraísos fiscales.
Esto afecta especialmente a quienes residen fuera o tienen activos en el extranjero.
¿Qué debes hacer como contribuyente?
Con este nuevo panorama, es más importante que nunca tener una estrategia fiscal transparente. Algunas recomendaciones clave:
- Revisa tus movimientos bancarios con un asesor.
- Usa software de facturación legalmente autorizado.
- Declara todos tus ingresos, incluso los del extranjero.
- Si trabajas online o eres nómada digital, asegúrate de saber cuál es tu residencia fiscal.
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