¿Cómo Declarar los Ingresos por Alquiler en España?
Si tienes una vivienda alquilada en España, es obligatorio incluir los ingresos obtenidos en tu Declaración de la Renta (IRPF). Sin embargo, la forma de tributación varía según el tipo de alquiler que ofrezcas. A continuación, explicamos los principales escenarios y sus implicaciones fiscales:
Alquiler de Vivienda Habitual
Si alquilas tu vivienda como residencia habitual del inquilino, los ingresos tributan como rendimientos de capital inmobiliario. En este caso, podrás beneficiarte de una reducción del 50% sobre los ingresos netos, siempre que el alquiler esté debidamente declarado y sea para uso exclusivo de vivienda.
Ejemplo: Si cobras 1.000 € al mes por el alquiler (12.000 € al año), pero tras deducir gastos deducibles el ingreso neto es de 8.000 €, tributarías solo por 4.000 € gracias a la reducción del 50%.
Alquiler Turístico
Si alquilas tu vivienda a corto plazo a través de plataformas como Airbnb o Booking, no se considera alquiler de vivienda habitual, sino que podría interpretarse como una actividad económica en ciertos casos.
Algunas obligaciones fiscales que podrías tener incluyen:
Tributación como rendimiento de capital inmobiliario si no ofreces servicios propios de la industria hotelera (recepción, limpieza periódica, servicios adicionales).
Tributación como actividad económica si gestionas múltiples propiedades o incluyes servicios adicionales.
Pago del IVA (21%) en determinados casos.
Modelo 179, una obligación fiscal para propietarios cuyos inmuebles sean alquilados mediante plataformas digitales.
Deducciones Fiscales para Propietarios en 2025
Como propietario, puedes aplicar una serie de deducciones fiscales para reducir la carga impositiva de tus ingresos por alquiler. Estos son algunos de los gastos deducibles más comunes:
- Mantenimiento y reparaciones: Incluye arreglos de fontanería, pintura, electricidad, etc. No se pueden deducir mejoras estructurales que aumenten el valor del inmueble, como una remodelación integral.
- Intereses de hipoteca y seguros vinculados: Si tienes una hipoteca sobre el inmueble alquilado, los intereses pagados pueden ser deducibles. También los seguros de hogar o impago de alquiler.
- Gastos de comunidad, IBI y tasas municipales: Puedes deducir las cuotas de la comunidad de propietarios, así como el Impuesto sobre Bienes Inmuebles (IBI) y otras tasas municipales.
- Honorarios de agencia y gestión del alquiler: Si has contratado una agencia inmobiliaria para gestionar el alquiler, sus honorarios también son deducibles.
¡Importante! Es necesario conservar facturas y justificantes de todos los gastos deducidos para evitar problemas con Hacienda en caso de inspección.
¿Qué Pasa Si No Declaras Tus Alquileres?
No declarar los ingresos por alquiler puede acarrear importantes consecuencias legales y económicas. Hacienda dispone de herramientas para detectar alquileres no declarados, como el cruce de información con plataformas de alquiler o inspecciones fiscales.
Las sanciones por no declarar ingresos incluyen:
⚠️ Multas de hasta el 50%-150% de la cantidad no declarada.
⚠️ Inspecciones fiscales si Hacienda detecta ingresos no reportados.
⚠️ Recargos por demora, si decides regularizar tu situación de forma voluntaria pero ya ha pasado el plazo de presentación.
Si has alquilado tu vivienda sin declararlo, es recomendable regularizar la situación lo antes posible para evitar sanciones más graves.
¿Cómo Declarar tu Alquiler de Forma Correcta?
Cumplir con las obligaciones fiscales y declarar correctamente los ingresos por alquiler no solo te evitará problemas con Hacienda, sino que también te permitirá beneficiarte de deducciones que reduzcan tu carga impositiva.
Si tienes dudas sobre cómo tributar tu alquiler de forma eficiente, contáctanos. Desde nuestra empresa, te asesoramos para optimizar tu declaración y cumplir con la normativa vigente, evitando sanciones innecesarias.
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